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2016年第1号:关于2014年度东宝区财政预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况报告

发表日期:2016年9月29日  已经有5845位读者读过此文    文章来源:东宝区政府
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截至20164月,整改到位资金6549万元;根据审计建议,制定完善规章制度5项。现将整改情况报告如下:

一、区级预算执行及税收征管审计查出问题的整改情况

(一)关于非税收入及利息收入应缴未缴国库5329.36万元。区财政局已全部上缴国库,其中区直各单位非税收入5299.65万元、利息收入29.71万元。

(二)关于应征未征企业税款64.5万元。区地税局已全部征收入库,其中荆门中和混凝土有限责任公司51.32万元、湖北恒生源电子股份有限公司13.18万元。

(三)关于应征未征排污费149.3万元。区地税局通过核定征收,已全部入库。

(四)关于超预算拨款241万元。区财政局采取了针对性的措施:对超拨浏河中学123万元的问题,区财政局已在存量资金和教育附加费中安排解决,2015年偿还90万元,2016年偿还33万元;对超拨东宝职教中心45万元的问题,区财政局已抵扣到位。对超拨区发改局73万元的问题,区财政局已督促其制定了还款计划,区发改局将逐步偿还借款。

(五)关于区财政局、区地税局超起点、超范围大额现金支付5.44万元。区财政局国库集中收付中心2014年超起点、超范围现金结算1.79万元的问题,今后将严格按《现金管理暂行条例》规定进行现金支付;区非税局对购买办公耗材0.34万元,用现金支付且未见政府采购手续的问题,已按照政府采购程序落实到位,今后将严格现金结算标准。区地税局针对2014年使用大额现金列支各项费用3.31万元的问题,重新修订完善了财务管理制度,进一步加强对大额现金支付审核管理。

(六)关于未知款项24.63万元。区财政局已查明来源,该款项属于农村沼气项目资金,目前已调账。

(七)关于违规将正常营业个体工商户转入非正常户。区地税局进行了确认处理:东鑫美容院已恢复为正常纳税户;凤尾鱼小站服装店由于系统升级过程中遗失,未办理转非手续,目前为正常户管理;花开了花开了鞋店原店主已转让;国力灯饰现已搬迁至掇刀区大家装旁经营,不是东宝管辖范围。

二、区直部门预算执行审计查出问题的整改情况

(一)关于区旅游局无依据收费7万元。区旅游局已全部上缴财政专户,其中仙居河水库仙居乡村游(仙居旅游规划)费用2万元、荆门市壹飞旅游公司青林寨项目费用5万元。

(二)关于区安监局未足额征收罚没收入1万元。区安监局已征收入库。

(三)关于安全生产风险抵押金未足额储存到位351.60万元。根据《市人民政府办公室关于进一步推进安全生产风险抵押金和安全生产责任保险工作的通知》(荆政办发〔201184号)、关于转发《湖北省安全生产责任险与安全生产风险抵押金配套改革试点方案》的通知(荆安监管〔200934号)等文件要求,高危行业要逐步推进安全生产责任险。待安全生产责任险实行全覆盖后,风险抵押金足额退还给企业。区安监局根据相关规定,将交纳责任险作为企业复工的前提条件,全面落实安全生产责任险,并已暂停收取全区高危行业安全生产风险抵押金。

(四)关于杨家桥物流中心项目建设进度未达要求,违规享受省级补贴300万元。区交通局召集区财政局、区物流发展局、弘业物流公司等相关单位责任人进行了专门协调,已将项目违规享受的省级物流发展补贴资金300万元追缴入库。待项目建设进度达到规定要求,且经相关部门验收合格后再拨付省补资金。

(五)关于区安监局挤占挪用专款2.87万元。区安监局完善了经费支出管理制度,今后将进一步加强专项经费管理,确保专款专用。

(六)关于区扶贫办、区科技局招待费支出超标。区扶贫办对2014年度招待费支出超标,且有的招待费支出无公务派遣函的问题,补齐了公务派遣函。今后将实行总量限额控制的管理办法,严格控制招待费支出,并做到“四单齐全”,手续完备。区科技局进一步完善了招待费支出管理制度,补齐了公务派遣函。

(七)关于区教育局超标准发放奖励工资11.91万元。区教育局已追回全部超发奖励工资。

(八)关于区教育局、区安监局票据不规范及违规列支费用2.4万元。区教育局对支付区首届招聘农村义务教育教师趣味运动会背景墙、展板制作费用0.46万元、支付园丁杯羽毛球大赛购买体育器材费用0.45万元、支付荆门市首届体育教师技能大赛购买服装费用0.96万元,发票出具单位与收款人不一致,合计金额1.87万元的问题,已更换为合规发票;区安监局对在招待费中列支烟、酒、食品等费用0.53万元的问题,已追回列支的食品费用0.08万元。今后将进一步加强管理,严控招待费支出。

(九)关于牌楼镇乡村公路改建工程未经审计,区交通局直接拨付工程款200万元。区交通局正督促楚中桥梁公司向审计部门报送工程结算资料,今后将严格执行工程结算和投资审计的相关规定。

(十)关于区旅游局未办理政府采购手续违规购置及支出6.04万元。区旅游局今后将按照《中华人民共和国政府采购法》要求,对应当实行政府采购的项目实行政府采购。

(十一)关于区旅游局、区交通局大额支出无明细7.4万元。区旅游局对2014年列支购酒费用2.7万元无明细及附件的问题,已补办相关手续。区交通局对2014年列支车辆修理费4.7万元附件无明细的问题,已补办附件明细。

(十二)关于区教育往来款135.53万元长期挂账。区教育局组织清理专班,对往来款长期挂账进行了清减处理,已清减104.2万元,剩余的31.33万元暂作挂账处理。

三、乡镇财政决算审计查出问题的整改情况

(一)关于牌楼财政分局滞拨专项资金102.75万元。牌楼财政分局已拨付到位,其中自然灾害生活救助金20.25万元、退耕还林专项资金44.99万元、来龙村新农村建设驻点帮扶资金10万元、来龙村水毁道路修复资金20万元、优待金7.51万元。

(二)关于牌楼镇政府违规发放奖金及补贴17.55万元。牌楼镇政府对发放的各项奖金及补贴已全部扣回。其中杨家桥拆迁奖励资金12.10万元、“两化”先进集体奖3.80万元、东外环内外勤协调补助1.65万元。

(三)关于牌楼财政分局机关经费、牌楼镇政府公务接待大额支出无明细10.09万元。牌楼镇政府和财政分局均已补齐了明细。

(四)关于泉口财政所无预算超范围拨款泉口派出所5万元。泉口财政所进一步修订完善了预算资金管理办法,今后杜绝此类情况的发生。

(五)关于泉口街办、泉口财政所招待费支出超标。泉口街办及财政所进一步完善了招待费管理制度,并清退不合规招待费支出0.69万元。

()关于泉口财政所使用不合规发票列支费用2.69万元,无明细及附件。泉口财政所已按要求将不合规发票更换为合规发票,补齐了明细及附件。

四、重点专项资金审计查出问题的整改情况

(一)关于区住建局违规向孙腊英、张沈飞发放廉租住房租赁补贴0.22万元。区住建局对孙腊英的保障资格已取消,收回其违规享受租赁补贴0.13万元。张沈飞为2006年宏图飞机制造厂改制下岗工人,市直低保对象,现在无固定职业,无住房,生活困难,自己目前无能力解决住房问题,区住建局建议保留其廉租住房保障资格。

(二)关于保障性住房退出机制不完善,1户经适房申购人在购买了商品房后,没有按规定退出已购经济适用住房区住建局依法进行了处理,申购人冯琼已退交经适房,区财政局已退还其购房款。

五、政府投资建设重点项目审计查出问题的整改情况

(一)关于象河治理工程管理费支出和水土保持补偿费收费不规范。区水务局针对工程管理费支出不规范、人员经费支出超概算、业务招待费支出超标准、列支竹皮河项目评审费等问题,完善了工程竣工验收管理规定,防止发生工程竣工验收因检查、稽查、验收期延长、多次验收等情况所引起的管理支出不规范等问题。对超标准列支的业务费招待费作了调账处理;对水土保持补偿费收费不规范的问题,根据水土保持补偿费征收办法,补办了征收水土保持补偿费相关资料。

(二)关于牌楼镇荆钟村宜居村庄居民小区建设项目变更增加工程未办理相关审批手续、签证虚报基础超深工程量、未经竣工验收擅自投入使用。牌楼镇根据《东宝区人民政府专题会议纪要》细化了具体方案,补办了财评等相关手续。虚报基础超深工程量及价格已作审减处理。对小区房屋已进行了分户验收。

(三)关于关桥水库除险加固工程管理费支出不规范、列支机关经费、招待费支出超标。由于该项目原法人被查处,工程建设停滞,造成工期延长、费用增加等。区水务局今后将健全各项制度,严守财经纪律,管好用好各项水利资金。

(四)关于仙居乡中心幼教楼超计划投资。区教育局监察、审计等部门到实地进行了核实确认,区采购办补办了采购手续。今后将按照国家基建投资计划管理的相关规定,规范建设行为。

六、加强财政管理意见的落实情况

(一)关于严格预算管理,增强预算执行的刚性约束意见的落实情况。区财政局采取了以下措施:一是按照新《预算法》要求,进一步细化预算编制,建立健全预算执行与政府绩效、转移支付资金分配相挂钩的工作机制。二是强化公共财政职能,在编制预算保障行政、事业单位基本支出的基础上,安排支出时重点落实民生支出和重大政策支出。三是打破部门界限和项目“基数”,根据部门职能和事业发展需要,结合财力可能,区分轻重缓急,项目分类排序,集中财力支持重点项目建设,服务跨越发展大局。

(二)关于加大税费征管力度,做到应收尽收意见的落实情况。区地税局采取了以下措施:一是科学搞好税源测算。对上年实收数进行准确分析,根据经济发展速度、税收弹性系数确定当年税收增量,综合考虑重点税源变化趋势和政策性增减收因素的影响,尽量接近税源实际。二是加速税源管理的电子化进程。迅速、准确地进行各项税收经济指标和企业财务指标的分析考核工作,提高税源监控水平和效率。三是加强纳税评估。积极探索建立一套有效的评估机制,加强纳税评估工作,选用业务素质较高的税务干部组成纳税评估专业队伍,细化、量化各岗位职责。四是强化“以票控税”。建立一套完整的发票管理与税收征管相衔接的科学制度,以完善制度为突破口,使发票管理在实际工作中有章可循,从而有效遏制税款流失。

(三)关于加强财政资金管理,确保财政资金安全意见的落实情况。一是关于加强财政专户管理,精简压缩专户数量意见的落实。区财政局开展了财政资金专户设置清理整顿。对无有效文件依据,相同或相似性质,一年无资金往来业务等专户按规定进行清理归并;制定国库与财政专户之间资金调度、资金运行内控管理、档案资料保管以及定期检查报告等制度,形成有效的监督制约机制和财政专户管理的长效机制。严格规范专户开设、变更,严格控制新开设财政资金专户,严格管理财政专户资金存放,确保财政资金安全。二是关于加强专项资金管理,严防挤占、挪用、滞拨现象发生意见的落实。区财政局进一步加强项目投资评审管理和项目资金拨付管理,严格对项目结余资金和项目竣工决算的资金监管,同时加强项目绩效考评管理,确保专项资金的使用效率,杜绝挤占、挪用、滞拨现象发生,做到专款专用,准确、及时拨付。三是关于进一步规范保障性住房管理机制。严格执行保障性住房待遇政策,对不符合条件的保障对象实行严格的退出机制意见的落实。区住建局正协调相关部门完善梯次住房保障体系,建立居民经济状况核对系统和相应的惩罚措施,切实规范保障性住房管理。四是关于完善县域发展调度资金借款程序及手续,以保证财政资金安全意见的落实。区财政局进一步完善了企业借款程序及手续,对企业发放借款必须履行借款手续,签订合同,在合同中注明借款还款日期,逾期不还将用其具体资产作为抵押等事项,以保证财政资金安全回收。

(四)关于强化政府投资项目管理,切实提高资金使用效益意见的落实情况。区水务局、仙居乡中心小学采取了以下措施:一是加强投资决策管理,深化项目可行性研究,提高科学决策水平,防止损失浪费;二是加强投资计划管理,严格控制投资规模和建设标准,超计划投资的要履行相关审批手续;三是加强招投标管理,重点建设项目的勘察设计、施工、监理、供货等应依法进行招投标;四是加强项目资金管理,杜绝建设资金“跑冒滴漏”现象发生。

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